ｉＤｅＣｏの愛称で、最近注目の個人型確定拠出年金。
別に最近新しくできた制度というわけではなく、以前からあった制度です。
ただ、法改正により加入できる方の範囲が広くなり、愛称もつけられ、
制度に対する関心度が高まってきているようです。
ここでは、個人型確定拠出年金のお得な理由をご案内していきます。
個人型確定拠出年金は、加入者が毎月掛金を積み立てて、その積み立てたお金を運用し、
６０歳以降に年金又は一時金で受け取る制度です。
いわゆる「自分年金」ですね。
加入者は、予め用意された金融商品の中から選択して運用することになりますが、
選択できる金融商品は、金融機関ごとに異なります。
この個人型確定拠出年金がお得であると言われている理由は、次のことが挙げられます。
①掛金が全額所得控除になること。
所得控除になるということは、所得税、住民税に対する節税効果があるということです。
ただし、加入者によっては掛金の上限が定められています。
②運用益が非課税であること。
③年金として受け取る際は「公的年金等控除」、
一時金として受け取る際は「退職所得控除」の対象となること。
「公的年金等控除」、「退職所得控除」の対象となっていますが、
この控除を超える金額を受け取る場合は、税金がかかります。
「掛金が全額所得控除」・「運用益が非課税」というように課税が繰り延べされることによって、
有利に積立・運用をすることができ、受け取る際には③のような控除の対象にもなるというわけですから、
かなりお得であると言えます。
また、６０歳以降の受け取り方法・受け取り時期には検討が必要です。
「公的年金等控除」、「退職所得控除」におさまるように受け取ることができれば、
税金はかからず、この制度のいいところだけを享受できます。
控除の枠におさまらない場合でも、受け取り方法や受け取る時期を考慮することによって、
税金の負担額を下げることができる場合もあります。
まとめますと、個人型確定拠出年金（愛称：ｉＤｅＣｏ）は、
◎節税効果がありかなりお得な制度であること、
◎よりお得にするためには、受け取り方法・受け取る時期の検討が必要である、
ということです。
当事務所では、個人型確定拠出年金、企業様向けの選択制確定拠出年金の取扱いをしていますので、
ご興味のある方はお気軽にお問い合わせください。
